كل ما تحتاجون لمعرفته حول ضريبة المبيعات في كندا

By Aya Rayes Last updated سبتمبر 13, 2023 48

يدفع الكنديون ضريبة مبيعات عندما يشترون معظم السلع والخدمات، التي تُعرف أيضاً باسم ضريبة القيمة المضافة (VAT) في بعض البلدان إلا أن ضريبة المبيعات في كندا تأتي بتنسيقات مختلفة سنشرحها لكم ضمن مقالتنا لليوم تابعوا القراءة معنا.

جدول المحتويات

ضريبة المبيعات في كندا

ضريبة المبيعات في كندا هي ضريبة تفرض على معظم السلع والخدمات المشتراة في كندا، تم اطلاقها لأول مرة في عام 1991 ويتم احتسابها بمعدل 5%.

يشار إلى السلع والخدمات الخالية من ضريبة السلع والخدمات على أنها إما “معفاة” أو “خاضعة لنسبة الصفر”، يشمل ذلك :

البقالة الأساسية مثل الحليب والأسماك واللحوم والبيض والخضروات والفواكه
الدواء الموصوف
الأجهزة الطبية، بما في ذلك السمع ، والأسنان الاصطناعية والكراسي المتحركة والنظارات الطبية ، إلخ.
منتجات النظافة النسائية
معظم حيوانات المزرعة مثل الماعز والأبقار والأغنام والدواجن والخنازير
معظم الخدمات الطبية وخدمات طب الأسنان
خدمات بنكية
خدمات رعاية الأطفال

هناك أيضاً ضريبة المبيعات الفيدرالية المشار إليها باسم ضريبة السلع والخدمات (GST)، قد تفرض المقاطعات الفردية ضريبة مبيعات إقليمية (PST) أو ضريبة مبيعات التجزئة، وتجمع بعض المقاطعات ضريبة PST الخاصة بها مع GST الفيدرالية لضريبة المبيعات المنسقة (HST).

في كيبيك، تسمى ضريبة المبيعات الإقليمية ضريبة مبيعات كيبيك (QST)، تضاف ضريبة المبيعات إلى تكلفة السلع والخدمات وتكون مستحقة بشكل عام عند نقطة البيع، تجمع الشركات هذه الضريبة نيابة عن الحكومة وتحولها إلى وكالة الإيرادات الكندية.

بعض السلع والخدمات معفاة من ضرائب المبيعات الفيدرالية / أو الإقليمية، تختلف هذه السلع والخدمات المعفاة أو ذات التصنيف الصفري باختلاف الولايات القضائية.

يحصل الكنديون ذوو الدخل المنخفض على ائتمان GST / HST معفى من الضرائب أو يستردون كل ربع سنة لتعويض كل أو جزء من ضريبة المبيعات التي دفعوها.

نسبة ضريبة المبيعات في المقاطعات الكندية

نشرح إليكم فيما يلي نسبة ضريبة المبيعات في كل مقاطعة من المقاطعات الكندية المختلفة وهي على الشكل التالي:

ضريبة المبيعات في أونتاريو

أونتاريو هي إحدى المقاطعات الأربع التي تفرض ضريبة مبيعات اتحادية وإقليمية مشتركة (تعرف أيضاً بضريبة المبيعات المنسقة) والآخرون هم جزيرة الأمير إدوارد ونوفا سكوشا ونيو برونزويك ونيوفاوندلاند ولابرادور.

HST في أونتاريو هي 13% منها 5% ضريبة فدرالية و 8% ضريبة مبيعات التجزئة الإقليمية، خصومات نقاط البيع للجزء الإقليمي من HST متاحة لما يلي:

طباعة الصحف
كتب
ملابس وأحذية الأطفال
مقاعد السيارة للأطفال ومقاعد السيارة الداعمة
حفاضات

ضريبة المبيعات في كولومبيا البريطانية

تبلغ ضريبة المبيعات الإقليمية (PST) في كولومبيا البريطانية 7% عند دمجها مع ضريبة السلع والخدمات البالغة 5% فإنك تدفع إجمالي 12% ضريبة مبيعات على معظم السلع والخدمات، السلع والخدمات التالية معفاة من PST في كولومبيا البريطانية:

البقالة الأساسية والأطعمة الجاهزة
الكتب والصحف والمجلات
ملابس الأطفال
وصفات الأدوية
دراجات

ضريبة PST تكون مرتفعة على بعض السلع، بما في ذلك الخمور (10%) ومنتجات البخار (20%) والمركبات (7% – 20%).د

ضريبة المبيعات في ألبرتا

ألبرتا هي المقاطعة الوحيدة التي لا تخضع لضريبة المبيعات الإقليمية إلى جانب معدلات ضريبة الدخل الشخصية المنخفضة، يستمر سكان ألبرتا في دفع واحدة من أقل الضرائب بشكل عام في كندا.

ومع ذلك لا تزال ضريبة السلع والخدمات بنسبة 5% سارية، كما أنك تدفع ضرائب على منتجات التبغ على النحو التالي:

السجائر: 27.5 سنتاً
التبغ السائب: 41.25 سنت للجرام
السيجار: 142% من السعر أو 27.5 سنت كحد أدنى و 8.61 دولار كحد أقصى

ضريبة المبيعات في مانيتوبا

تبلغ نسبة PST في مانيتوبا 7% إلى جانب ضريبة السلع والخدمات الفيدرالية، تدفع 12% على معظم السلع والخدمات، تشمل السلع والخدمات المعفاة من PST في مانيتوبا ما يلي:

اعلاف زراعية
سيارات الاسعاف
مستلزمات الأطفال مثل الحفاضات وعربات الأطفال وزجاجات الرضاعة وما إلى ذلك.
سياج الحيوانات عند شرائه لاستخدام المزرعة
الكتب المطبوعة
ملابس وأحذية الأطفال
أنظمة تقييد سلامة الأطفال
الدواء الموصوف
كهرباء
الأطعمة والمشروبات المعفاة من ضريبة السلع والخدمات

ضريبة مبيعات ساسكاتشوان

تبلغ نسبة PST في ساسكاتشوان 6% عند دمجها مع ضريبة السلع والخدمات الفيدرالية بنسبة 5% فإنك تدفع ما مجموعه 11% على معظم السلع والخدمات المشتراة في المقاطعة.

إنشاءات المنازل الجديدة مؤهلة لخصم PST يصل إلى 42% من PST المدفوع على المنزل المشيد حديثاً، يتم أيضاً إعفاء محلات البقالة الأساسية والأدوية الموصوفة والكهرباء السكنية من PST.

ضرائب المبيعات في كيبيك

ضريبة المبيعات في كيبيك هي 9.975%، إلى جانب ضريبة السلع والخدمات تدفع 14.975% على معظم السلع والخدمات، تشمل السلع والخدمات ذات التصنيف الصفري في كيبيك ما يلي:

البقالة الأساسية
بعض الأدوية والأجهزة الطبية
منتجات النظافة النسائية
الكتب المطبوعة التي لها رقم كتاب معياري دولي (ISBN)
تعفى أيضاً معظم خدمات المساعدة الصحية والتعليمية ورعاية الأطفال والمالية والقانونية من QST.

نسبة ضريبة المبيعات في نوفا سكوشا

تفرض نوفا سكوشا معدل ضريبة المبيعات المنسقة بنسبة 15% يشمل ذلك ضريبة مبيعات فيدرالية بنسبة 5% وضريبة مبيعات إقليمية بنسبة 10%، يتم خصم ضريبة المبيعات الإقليمية للسلع التالية:

ملابس وأحذية الأطفال والأزياء والمعدات الرياضية
حفاضات (باستثناء حفاضات الكبار)
منتجات النظافة النسائية (باستثناء الدوش والبخاخات ومزيلات العرق والمناديل النسائية)
الكتب (باستثناء المجلات والصحف)

ضريبة المبيعات في نيو برونزويك

معدل HST في نيو برونزويك هو 15%، بما في ذلك ضريبة البيع الفيدرالية بنسبة 5% وضريبة المبيعات الإقليمية بنسبة 10%.

يتم إدارة HST من قبل CRA نيابة عن المقاطعة، استرداد ضريبة المقاطعة بنسبة 10% متاح لما يلي:

الكتب المطبوعة والكتب الصوتية والكتب المقدسة
لوازم وخدمات البحث والتطوير التي تستخدمها الجامعة
بعض المركبات المجهزة بشكل خاص

كيفية حساب ضرائب المبيعات في كندا

إذا كنت تحسب ضريبة السلع والخدمات فقط (كما هو الحال في ألبرتا ويوكون ونونافوت والأقاليم الشمالية الغربية)، فإنك تضيف 5% إلى سعر البيع بالتجزئة.

على سبيل المثال إذا تم بيع سلعة بمبلغ 1000 دولار، فستدفع 1050 دولار بعد تضمين ضريبة السلع والخدمات، يتم حساب هذا على أنه 1000 دولار + 50 دولار (أي 5% من 1000 دولار).

إذا كنت تدفع ضريبة HST ، مثل 13% في أونتاريو فإنك تضيف 13% على سعر البيع بالتجزئة، على سبيل المثال، إذا كانت تكلفة شرائك 1000 دولار فستدفع 1130 دولار.

إذا كنت تدفع ضريبة السلع والخدمات (GST) و PST، كما هو الحال في مانيتوبا حيث يبلغ مجموعها 12% فإنك تدفع ضرائب المبيعات في نقطة البيع وتقوم CRA بتحويل جزء PST إلى المقاطعة.

عند شراء 1000 دولار في مانيتوبا، تبلغ التكلفة الإجمالية 1120 دولار.

معدلات ضريبة المبيعات الإقليمية في كندا لعام 2023

مقاطعة	ضريبة المبيعات	ضريبة السلع والخدمات	HST	PST	المجموع
أونتاريو	HST	–	13 %	–	13 %
كولومبيا البريطانية	ضريبة السلع والخدمات + توقيت المحيط الهادي	5 %	–	7 %	12 %
ألبرتا	ضريبة السلع والخدمات	5 %	–	–	5 %
مانيتوبا	ضريبة السلع والخدمات + توقيت المحيط الهادي	5 %	–	7 %	12 %
ساسكاتشوان	ضريبة السلع والخدمات + توقيت المحيط الهادي	5 %	–	6 %	11 %
كيبيك	ضريبة السلع والخدمات + QST	5 %	–	9.975 % (QST)	14.975 %
مقاطعة نفوفا سكوشيا	HST	–	15 %	–	15 %
برونزيك جديد	HST	–	15 %	–	15 %
نيوفاوندلاند ولابرادور	HST	–	15 %	–	15 %
جزيرة الأمير ادوارد	HST	–	15 %	–	15 %
الاقاليم الشمالية الغربية	ضريبة السلع والخدمات	5 %	–	–	5 %
نونافوت	ضريبة السلع والخدمات	5 %	–	–	5 %
يوكون	ضريبة السلع والخدمات	5 %	–	–	5 %

جدول يوضح معدل ضريبة المبيعات في كندا – ضريبة المبيعات في كندا

أسئلة شائعة حول ضريبة المبيعات في كندا

كم تبلغ ضريبة المبيعات في تورونتو كندا؟

تبلغ ضريبة المبيعات المجمعة (HST) في تورنتو 13% ، منها 5% ضريبة اتحادية و 8 % إقليمية.

هل توجد ضريبة القيمة المضافة في كندا؟

يشار إلى ضريبة القيمة المضافة في كندا باسم ضريبة السلع والمبيعات على المستوى الفيدرالي وهي بمعدل 5%، تفرض العديد من المقاطعات أيضاً ضريبة مبيعات إقليمية إما بشكل منفصل كضريبة PST أو كجزء من ضريبة المبيعات المنسقة المجمعة (HST).

على من تفرض ضريبة المبيعات في كندا؟

إذا كنت تبيع منتجات في كندا ولم يكن عملك معفياً من الضرائب، فقد يُطلب منك التسجيل للحصول على حساب GST / HST ودفع ضرائب المبيعات

أنواع الضرائب في كندا؟

من أبرز أنواع الضرائب في كندا:
ضرائب المبيعات
ضرائب الأملاك (الممتلكات)
ضريبة الدخل … وغيرها من أنواع الضرائب تحدثنا عنها ضمن مقالنا السابق

مواضيع ذات صلة

لقراءة المزيد من المواضيع حول الهجرة والعمل والعيش واللجوء وإعادة التوطين في كندا: